Решение «Хомент:МСФО» в базовой поставке включает в себя настроенную модель учета по МСФО, которую можно использовать в компаниях с различными видами деятельности в сфере торговли и оказании услуг.
Методическая модель МСФО представляет собой изначально заполненную базу данных, готовую для ведения учета по МСФО. Все что нужно для начала работы — задать основные параметры учетной политики МСФО (валюта учета, сведения об организации). Методическая модель МСФО также может быть интегрирована в имеющуюся программу бухгалтерского учета «1С», вместе с модулем «Хомнет:МСФО». Методическая модель может быть изменена пользователями для учета дополнительных требований компании к системе учета по МСФО.
В методической модели МСФО предусмотрен типовой план счетов МСФО, разработанный по принципу уменьшения ликвидности активов. В плане счетов МСФО предусмотрены счета для учета резервов, начислений, долгосрочной и краткосрочной задолженности и прочие дополнительные счета, необходимые для ведения корректного учета по МСФО.
В типовом плане счетов МСФО предусмотрена вся аналитика российского учета с возможностью добавить дополнительную аналитику в соответствии с требованиями компании.
Для возможности автоматического формирования проводок по МСФО в методической модели настроено соответствие счетов типового плана счетов российского учета и плана счетов МСФО.
Для возможности автоматического составления отчетности по МСФО в методической модели предусмотрены справочники «Статьи доходов и расходов МСФО», «Статьи движения денежных средств МСФО». Регламентированные справочники состоят из перечня наиболее часто используемых статей в хозяйственной деятельности предприятий и могут быть изменены пользователями для отражения специфики учета компании.
Если методическая модель будет использована в связке с уже имеющейся программой бухгалтерского учета, то необходимо будет настроить соответствие используемых статей российского учета к статьям МСФО.
В модели учета МСФО настроены такие процедуры как:
• порядок признания ОС и НМА,
• начисление амортизации ОС и НМА,
• реклассификация ОС и НМА по группам,
• начисление расходов и резервов,
• переоценка валютных счетов,
• закрытие счетов затрат и пр.
В методической модели предусмотрена возможность формирования типовых форм отчетов по МСФО: баланс, отчет о доходах и расходах, отчет о движении денежных средств. Отчеты формируются по данным типового плана счетов и статей МСФО модели учета. При необходимости, формы отчетов могут быть изменены пользователями для отражения специфики учета компании.