Компания Kvaerner E & C UK Ltd ведет работы в области разработки и развития системы наземных сооружений по добыче, переработке, транспортировке и хранению нефти, нефтепродуктов и газа, оказывая экспертно-консультационные и инжиниринговые услуги по всему миру. Структура компании в России: центральный офис-представительство в Москве и 9 удаленных подразделений в разных регионах.
Перед Российским представительством Компании Kvaerner E & C UK Ltd стояла задача построения информационной системы для ведения бухгалтерского учета по российским стандартам (учет первичных документов, подготовка регламентированной отчетности в налоговые и проверяющие органы), а также параллельного учета по стандартам UK GAAP (подготовка разнообразных менеджерских отчетов по стандартам GAAP , полная отчетность о деятельности представительства перед головным офисом в Лондоне). При этом ставилась задача минимизации трудозатрат, максимизации точности и оперативности подготовки отчетных данных в стандартах GAAP на основании российского учета. Особенностью бухгалтерского и управленческого учета в компании было внедрение так называемого "показного" (или проектного метода учета), когда все расходы компании классифицируются по расходным или доходным проектам.
За основу для автоматизации была взята платформа "1С: Предприятие 7.7", компонента "1С: Бухгалтерский учет", ред. 4.2. Позже в связи в возросшим объемом данных, обрабатываемых системой, был произведен переход на "1С: Предприятие 7.7 для MS SQL Server 2000".
В результате внедрения было достигнуто следующее:
- Бухгалтерский учет ведется в единой информационной базе "1С: Бухгалтерский учет" параллельно по двум планам счетов: российский и по стандартам GAAP.
- Консультанты компании в сотрудничестве с руководителями финансового отдела компании разработали карту соответствия между счетами российского бухгалтерского учета и планов счетов по стандартам GAAP (план счетов GAAP был принят единый, используемый в головном офисе компании-заказчика).
- На основании этой карты соответствия проводки по российскому плану счетов конвертируются пооперационно в проводки по плану счетов GAAP, пересчет рублевых сумм операций в фунты стерлингов производился системой автоматически, на основании периодического кросс-курса стерлингов к рублю.
- Уровень аналитик в плане счетов бухгалтерского учета по российским стандартам составлял 5 субконто, что позволило собирать информацию для учета GAAP с максимальной детализацией и точностью.
- Расчет амортизации основных средств и нематериальных активов также производился параллельно по двум стандартам: российскому и GAAP, причем остаточная стоимость, статус и сроки полезного использования одного и того же объекта по разным планам счетов могли быть различными.
- Доработан алгоритм закрытия затратных счетов (Документ "Закрытие месяца") для ведения проектного учета прямых затрат, и более сложного распределения косвенных. Разработана возможность определения финансового результата не ежемесячно, а в соответствии с поэтапным выполнением проектов.
- Отчетный модуль позволяет получить произвольные финансовые отчеты, такие как Balance sheet, Profits & Losses, Statement of cash flows и другие. Шаблон печатной формы отчетов создается пользователем.
- Планирование (бюджетирование) деятельности организации на любой срок и с любой периодичностью с последующей возможностью просмотра отчета о выполнении бюджета.
- Автоматизирована подготовка сводных проводок в стандарте GAAP для отражения деятельности компании в корпоративной информационной системе головного офиса.
- Реализована возможность экспорта платежных поручений, подготовленных в "1С: Предприятие", в банковскую электронную систему.
- Анализ ошибок при конвертации проводок из российского плана счетов в GAAP производится при помощи специальных отчетов, иллюстрирующих ошибки конвертации и предполагаемые причины их возникновения.
Выражаем благодарность сотрудникам компании "ХомНет Сервис" за высокую квалификацию и способность решать действительно сложные задачи по автоматизации учета в короткие сроки. С помощью созданной компанией "ХомНет Сервис" информационной системы мы эффективно решаем наши учетные задачи вот уже в течение 4-х лет.
Главный бухгалтер
Московского представительства
«Квэрнер И энд Си Великобритания Лимитед»
В.С. Староверова
title:
Автоматизация учета по российским и международным стандартам в компании Kvaerner E & C UK Ltd
